Assurance vie
L’assurance vie est indispensable dans la constitution et la gestion de son patrimoine tant elle répond à de multiples problématiques patrimoniales et s’adapte à chaque profil d’investisseur.
En effet, c’est tout d’abord un produit d’épargne qui saura valoriser votre capital sur le long terme.
Ensuite, elle vous permettra de bénéficier de revenus complémentaires tout en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse.
C’est enfin un formidable outil de transmission. Vous pouvez transmettre un capital jusqu’à 152 500€ par bénéficiaire désigné au contrat hors droit de succession. Toutefois les sommes versées au contrat devront avoir été faits avant 70 ans.
Nous saurons vous accompagner dans la mise en place et la gestion des fonds versés sur votre contrat en tenant compte de vos objectifs
La valorisation de votre capital
Le contrat d’assurance vie est une enveloppe dans laquelle vos fonds pourront être gérés sur une classe d’actif (le fond en euros) pour les contrats dit : »mono support » ou sur plusieurs classes d’actifs (fonds en euros, monétaire, obligataire, actions, immobiliers… pour les contrats dit : « Multi supports ».
Concernant ces derniers, l’allocation d’actifs se fera sur mesure en fonction de vos objectifs, du degré d’acceptation aux risques des marchés financiers et la durée de votre placement. Cette répartition pourra se faire de 100% sécuritaire à 100% dynamique.
Cette allocation d’actif se fera au travers de fond en euros, de Fonds Communs de Placements (monétaires, obligataires, actions, mixtes), de SCPI, d’OPCI… Il est important de diversifier votre risque que ce soit sur la classe d’actif que sur la zone géographique et les secteurs d’activité.
Comme j’aime souvent le répéter, en matière d’investissement financier, la patience et la rigueur d’une épargne sur le long terme sont les outils qui permettront d’en maitriser les risques.
La fiscalité
Calcul de la plus-value
| Rachat total | Rachat partiel |
| Plus-value = Valeur de rachat – primes versées | Plus-value = Rachat Partiel – [ primes versées x (rachat partiel / valeur de rachat total à la date du rachat partiel ] |
L’assurance vie est un véhicule qui permet de mettre en place des stratégies de revenus complémentaires faiblement fiscalisés voir totalement dépourvus de fiscalité par le biais de rachat partiel programmé.
Depuis la loi de finance 2018 la fiscalité de l’assurance vie a été modifiée avec l’apparition de la « Flat Tax » (Prélèvement Forfaitaire Unique : PFU).
En effet, l’assureur lors d’un rachat, doit distinguer si l’assuré dispose de plus de 150 000€ sur l’ensemble de ses contrats d’assurance vie en plus de la date à laquelle le contrat a été souscrit, son ancienneté, sa nature et la date de versement des primes :
| Durée du contrat | Primes versées avant le 27/09/2017 | Primes versées à compter du 27/09/2017 | |
| < 150 000€ | > 150 000€ | ||
| < 4ans | Prélèvement forfaitaire libératoire 35% + Prélèvements Sociaux (17,2%) Ou soumis au barème d’imposition | PFU 30% (12,8% + 17,2%) ou option barème d’imposition | PFU 30% (12,8% + 17,2%) ou option barème d’imposition |
| entre 4 et 8 ans | Prélèvement forfaitaire libératoire 15% + Prélèvements Sociaux ( 17,2%) Ou option barème d’imposition | ||
| >8 ans | Prélèvement forfaitaire libératoire 7,5%* + Prélèvements Sociaux Ou option barème d’imposition
| Prélèvement forfaitaire libératoire 7,5%* + Prélèvements Sociaux (17,2%) Ou option barème d’imposition | |
Quelle que soit la date de versement des primes, pour les contrats de plus de 8 ans, un abattement annuel de 4 600€ pour une personne seule et 9 600€ pour un couple marié sera appliqué sur la plus-value déclarée.
Il existe des cas d’exonération d’impôt sur la plus-value avant 8 ans si le souscripteur ou son conjoint est :
- Licencié (le rachat doit intervenir avant le 31/12 de l’année qui suit celle du licenciement),
- mis en retraite anticipée,
- invalide (2ème ou 3ème catégorie de SS),
- mis en liquidation judiciaire.
L’assurance vie bénéficie d’une fiscalité avantageuse des capitaux en cas vie mais également en cas de décès : c’est un formidable outil de transmission !
La transmission
| Versements effectués avant 70 ans | |
| Contrats souscrits avant le 20/11/1991
| Contrats souscrits depuis le 20/11/1991 |
| Versements effectués avant le 13/10/1998 Exonération | Versements effectués avant le 13/10/1998 Exonération |
| Versements effectués depuis le 13/10/1998 Contrats souscrits ou dénoués par décès intervenant à compter du 01/07/2014
Pour les autres bénéficiaires :
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| Versements effectués après 70 ans | |
Primes versées :
Pour les autres bénéficiaires :
Intérêts et plus-values capitalisés :
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